Son yıllarda dijital dünyadaki hareketlilikle birlikte, birçok Türk girişimci rotasını Avrupa’ya çevirdi. Özellikle Almanya, Estonya, Hollanda ve İngiltere gibi ülkelerde şirket kurmak, freelance çalışanlar ve online hizmet sunan profesyoneller için sadece prestij değil; aynı zamanda vergi, yasal güvence ve global pazara açılma anlamında da büyük avantajlar sağlıyor.

Ama iş sadece Avrupa'da şirket kurmakla bitmiyor. Bu şirketler Türkiye’deki müşterilere hizmet sunmaya başladığında, zihinlerde şu klasik sorular birer birer belirmeye başlıyor:

• Avrupa’daki şirketimden Türkiye’ye fatura kessem bir sorun olur mu?
• Türkiye bu faturaya vergi ister mi?
• Aynı kazanç hem Avrupa’da hem Türkiye’de mi vergilendirilir?
• Banka transferlerinde açıklama yazmasak olur mu, risk olur mu?

İşte tam da bu noktada devreye biz giriyoruz. FT Danışmanlık olarak, 2025 yılı itibarıyla Avrupa’da kurulu şirketlerin Türkiye ile iş yaparken karşılaşabileceği vergisel, yasal ve operasyonel detayları bu yazımızda detaylı şekilde ele aldık. Üstelik yalnızca risklerden değil, bu yapının nasıl stratejik bir avantaja dönüşebileceğinden de bahsedeceğiz.

1- Avrupa Şirketinden Türkiye’ye Fatura Kesmek Yasal mı?

Evet, yasal. Ama belirli kriterlere dikkat edilmesi gerekiyor.

Avrupa Birliği ülkelerinde (örneğin Almanya, Estonya, Hollanda veya İrlanda gibi) kurulan şirketler, Türkiye’deki kişi ya da firmalara hizmet sunabilir ve karşılığında fatura kesebilir. Bu işlem tamamen yasaldır ve uluslararası ticaret kapsamında değerlendirilir.

Bu şartlara uyulduğunda, Türkiye’ye kesilen fatura üzerinden Türkiye’de KDV ödeme yükümlülüğü doğmaz. Yani, doğru yapılandırma ile Türkiye'de vergi doğmadan gelir elde edebilirsiniz.

Ancak burada kritik bir detay var: Faturalandırılan hizmetin Türkiye’de Katma Değer Vergisi’ne (KDV) tabi olup olmayacağı, bu işlemin "hizmet ihracı" sayılıp sayılmadığına göre değişir. Hizmet ihracı statüsüne giren işlemler, Türkiye'de KDV'den muaftır. Dolayısıyla, bu avantajdan yararlanmak isteyen girişimcilerin bazı teknik koşulları sağlaması gerekir.

Hizmet İhracatı Sayılma Şartları:

• Hizmet Türkiye’de fiilen kullanılmamalı: Örneğin bir yazılım geliştiricinin sunduğu hizmet, Türkiye değil yurt dışı merkezli bir proje için kullanılmalı. Sunulan hizmetin çıktısı, Türkiye’de değil yurt dışında tüketilmeli. Örneğin Estonya merkezli bir yazılım firmasının hazırladığı sistem, yurt dışındaki bir şirkete entegre ediliyorsa bu ihracat sayılır. Ancak aynı hizmet Türkiye’deki bir firma tarafından kullanılacaksa, bu durum farklı şekilde değerlendirilir.
• Hizmet yurt dışında gerçekleştirilmiş olmalı: Danışmanlık, yazılım, tasarım gibi hizmetlerin Avrupa’daki şirket tarafından üretilmiş olması gerekir. İşin üretimi, hizmetin verilme süreci yurt dışındaki şirket üzerinden yürütülmelidir. Danışmanlık, yazılım geliştirme, grafik tasarım gibi dijital hizmetlerin operasyonel olarak Avrupa’da yapılmış olması gerekir.
• Fatura yabancı şirket adına kesilmiş olmalı: Türkiye’de kişisel olarak değil, doğrudan Avrupa’daki şirket üzerinden faturalandırılmalı. Faturada, Avrupa’daki şirketin unvanı, adresi, vergi numarası gibi yasal bilgiler eksiksiz yer almalı. Türkiye’deki şahsi hesaplar ya da serbest meslek makbuzları bu denklemde geçerli değildir.

Yukarıdaki koşullar sağlandığında, Türkiye’ye gönderilen fatura Türkiye’de vergi doğurmadan işlem görebilir. Yani hizmeti yurt dışındaki şirketinle verir, Türkiye’ye resmi yoldan gelir transferi yapar ve bu süreci vergi avantajı ile tam uyumlu şekilde yürütülebilir.

Bu modeli doğru kurmak ve sürdürülebilir hale getirmek, başlangıçta teknik gibi görünse de aslında belirli prensiplere dayanıyor. FT Danışmanlık olarak biz de tam burada devreye giriyoruz: hem yapıyı oluşturuyoruz hem de işin vergi, yasal ve bankacılık süreçlerini senin için baştan sona planlıyoruz.

2- Çifte Vergilendirme Riski Var mı?

Hayır, ama Türkiye’deki ikamet durumun bu noktada çok belirleyici.

Avrupa’da kurduğun şirketten elde ettiğin gelir için, aynı kazancın hem Avrupa’da hem Türkiye’de vergilendirilmesi ilk bakışta bir risk gibi görünebilir. Neyse ki bu konuda uluslararası hukuk çifte vergilendirmeyi önleyecek mekanizmaları çoktan kurmuş durumda.

Türkiye’nin Almanya, Estonya, Hollanda, İngiltere gibi birçok ülkeyle imzaladığı Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları (ÇVÖA) sayesinde, aynı gelir kalemi iki ülkede birden vergilendirilmez. Yani Avrupa’daki şirketinden kazandığın geliri orada vergilendirdiysen, aynı tutarı Türkiye’de bir kez daha vergilendirmen gerekmez.

Dikkat Edilmesi Gerekenler:

• 183 Gün Kuralı: Bir takvim yılı içinde Türkiye’de 183 gün veya daha fazla bulunursan, Türkiye açısından "tam mükellef" kabul edilirsin. Bu da dünya çapındaki tüm gelirlerinin Türkiye'de beyan edilmesini gerektirebilir. Yani sadece Türkiye’deki kazancın değil, Avrupa’daki şirketinden elde ettiğin gelir de kapsama girer. Özellikle uzaktan çalışanlar veya yılın büyük kısmını Türkiye’de geçiren girişimciler için bu durum kritik.
• Banka Hareketleri: Türkiye’ye gelen ödemelerin banka açıklamaları da vergi açısından dikkatle izlenir. Bu nedenle transfer açıklamalarının net ve ticari içeriği açıkça yansıtan ifadelerle yapılması gerekir.

Örneğin “Invoice 2025-002 Payment” gibi açıklamalar, ödeme ile gelir arasında doğrudan ilişki kurulmasını sağlar.

Bu noktada, FT Danışmanlık olarak danışanlarımıza hem ikamet hem banka süreçleri açısından uygun yapıyı kurmaları için özel danışmanlık veriyoruz.

İşte tam burada biz devreye giriyoruz. FT Danışmanlık olarak, girişimcilerin hem ikamet planlamasını hem de uluslararası gelir akışını en sağlıklı şekilde yönetmesi için stratejik bir yol haritası oluşturuyoruz. Hangi ülkede ne kadar kalman gerektiğinden, banka transferlerinin nasıl yapılandırılacağına kadar tüm süreci yasal zemine oturtuyoruz.

Kısacası, çifte vergilendirme bir risk değil; doğru yapılandırılmadığında ortaya çıkabilecek bir sonuçtur. Bu yapıyı baştan doğru kurduğunda ise tüm kazançlarını vergisel avantajlarla yönetmen mümkün.

3- Fatura Nasıl Kesilir? Hangi Para Birimi Kullanılır?

Yurt dışı merkezli şirketten Türkiye’ye hizmet sunuyorsan, bu hizmetin karşılığında kesilecek faturanın hem teknik hem de yasal bazı kriterleri karşılaması gerekir. Faturanın yalnızca “düzenlenmiş olması” yetmez; içerik, format, dil ve para birimi gibi konular da işin yasal geçerliliği ve muhasebesel uyumu açısından büyük önem taşır.

Avrupa şirketinden Türkiye’ye kesilecek bir fatura, genellikle Euro (€) veya Amerikan Doları ($) cinsinden düzenlenir. Özellikle ihracat sayılacak hizmetlerde dövizle fatura kesmek hem avantajlı hem de yasal zorunluluklara daha uygundur.

Eğer hizmet ihracı kriterlerini sağlıyorsan (bir önceki başlıkta belirttiğimiz gibi), dövizle kesilen faturalar üzerinden Türkiye’de KDV hesaplanmaz. Ancak TL ile kesilen bazı özel durumlar varsa, bu senaryolar ayrıca değerlendirilmelidir.

Faturada Bulunması Gereken Bilgiler:

Kesilen fatura yurt dışı menşeli bir ticari evrak olduğu için, aşağıdaki bilgilerin eksiksiz yer alması gerekir:

• Şirket adı, adresi, vergi numarası
• Alıcının adı, adresi ve vergi kimlik numarası (eğer şirketse)
• Fatura tarihi ve numarası
• Hizmet açıklaması (örneğin: “Digital Marketing Services – May 2025”)
• Hizmetin tutarı ve para birimi
• IBAN ve ödeme talimatları
• Faturanın İngilizce veya hem İngilizce hem Türkçe hazırlanması önerilir

Türkiye’deki alıcı, bu faturayı muhasebesinde yurt dışından hizmet alımı olarak işler. Gerekli durumlarda 2 No’lu KDV Beyannamesi ile sorumlu sıfatıyla KDV beyanı yapılabilir. Bu beyan teknik ama rutin bir uygulamadır; danışmanınızla birlikte süreci kolayca yönetebilirsiniz.

Bu unsurlar, hem alıcının faturayı kolayca işleyebilmesini sağlar hem de olası yasal denetimlerde uluslararası ticaret açısından güçlü bir belge oluşturur.

4- Bankacılık ve Para Transferleri: Risk Oluşur mu?

Hayır, ancak transfer açıklamaları bu işin sigortasıdır.

Yanlış veya belirsiz açıklamalar, hem Türkiye’deki vergi denetimlerinde hem de bankaların iç denetimlerinde sorun oluşturabilir. Bu nedenle açıklamalar mutlaka fatura numarası ve hizmet türü içermelidir.

Avrupa Birliği ülkelerindeki bankalardan Türkiye’ye gönderilen ticari ödemeler tamamen yasaldır. Özellikle düzenlenmiş bir fatura karşılığında yapılan transferlerde SWIFT sistemi kullanıldığı sürece, işlemin hukuki bir riski bulunmaz. Bu tür ödemeler hem Avrupa’daki hem de Türkiye’deki finansal otoriteler tarafından tanınan ve denetlenen yapılar üzerinden gerçekleştiği için, resmi zeminde güvenle ilerler.

Ancak para transferinin neden yapıldığı, yani banka açıklamasında ne yazdığı, bu güvenli zeminin en hassas noktasını oluşturur.

Açıklama Örnekleri:

Doğru:

• Invoice #2025-003 Payment – Graphic Design Services
• Consulting Fee – May 2025 / FT Global Ltd.
• Invoice Payment / Digital Service Export

 Hatalı:

• Yardım, Borç, Kişisel, Özel Ödeme
• Destek, Transfer, Para gönderildi gibi soyut ifadeler

Transferin açıklamasında kullanılan ifade, işlemin ticari mi yoksa şahsi mi olduğunu doğrudan gösterir. Bu açıklama:

• Türkiye’deki bankaların iç denetim süreçlerinde,
• Vergi denetimlerinde,
• Gümrük ve Maliye Bakanlığı’nın MASAK gibi kurumlara bildirim kontrollerinde kritik bir rol oynar. Doğru bir açıklama, işlemi tek başına koruma altına alabilirken; belirsiz ya da yanlış bir ifade, sorunsuz bir transferi bile şüpheli hale getirebilir.

Bu tarz açıklamalar hem kişisel işlem şüphesi yaratır hem de transferin ticari niteliğini zayıflatır. Sonuç olarak, gereksiz yere banka veya vergi idaresi açıklama talebinde bulunabilir.

FT Danışmanlık olarak uluslararası para transferlerinin hem vergiye uygun hem de banka sistemlerine entegre biçimde yürütülmesini sağlıyoruz. Yani yalnızca işin yasal kısmına değil, bankacılık tarafındaki teknik ifadelere kadar her detaya müdahiliz. Transferin açıklamasından itibaren, gelirinin neden ve nasıl geldiğini belgeleyen bir sistem kuruyoruz.

FT Danışmanlık Olarak Ne Sunuyoruz?

Yurt dışında şirket kurup Türkiye’ye hizmet sunmak isteyen girişimciler için süreci baştan sona profesyonel şekilde planlıyor, tüm teknik ve vergisel detayları senin yerine çözüyoruz. Yani, sadece şirket kurmakla kalmıyor; o şirketin doğru çalışması, risk yaratmaması ve kazanç sağlaması için uçtan uca bir altyapı kuruyoruz.

FT Danışmanlık olarak biz; sadece şirket kurmanızı değil; kurulan yapının güvenle gelir üretmesini sağlıyoruz. Yani danışanlarımızı sadece bir girişimci olarak değil, uluslararası düzeyde hareket eden, vergi ve finansal süreçlerini profesyonelce yöneten bir iş insanı olarak konumlandırıyoruz.